Erbschaftsteuer und Schenkungssteuer in der Türkei: Der komplette Leitfaden (2025)

Aktualisiert: Januar 2026 | Kategorie: Steuerrecht

Wer Vermögen in der Türkei erbt oder verschenkt, kommt an der türkischen Erbschaft- und Schenkungssteuer (Veraset ve İntikal Vergisi) nicht vorbei. Viele unserer Mandanten aus Deutschland sind unsicher: „Wie hoch ist die Erbschaftsteuer 2025?“, „Muss ich als Deutscher in der Türkei Steuern zahlen?“ oder „Wie vermeide ich eine Doppelbesteuerung?“.

In diesem Beitrag beantworten wir detailliert alle Fragen rund um Steuersätze, Freibeträge und die Rechte ausländischer Erben in der Türkei.

1. Wie hoch ist die Erbschaftsteuer 2025 in der Türkei?

Im internationalen Vergleich (z. B. im Vergleich zu Deutschland oder Frankreich) ist die Türkei ein Niedrigsteuerland für Erbschaften. Die Steuer ist progressiv gestaltet, das heißt: Je höher der Wert des Erbes, desto höher der Prozentsatz. Die Sätze für 2025 orientieren sich an den gesetzlichen Stufen.

Aktuelle Steuersätze für Erbschaften (Veraset):

Für die ersten Tranchen (geringer Wert): 1 %
Nächste Stufe: 3 %
Mittlere Vermögenswerte: 5 %
Höhere Vermögenswerte: 7 %
Spitzensteuersatz (für sehr hohe Vermögen): 10 %

Hinweis: Diese Sätze gelten für Erwerb durch Tod. Bei Schenkungen sind die Sätze höher (siehe Punkt 6).

2. Freibetrag Erbschaftsteuer Türkei: Was bleibt steuerfrei?

Jedes Jahr werden die Freibeträge (İstisna Tutarları) neu festgelegt. Wenn Ihr Erbteil unter diesen Grenzen liegt, zahlen Sie keine Erbschaftsteuer in der Türkei.

Ehepartner und Kinder: Genießen den höchsten Freibetrag.
Eltern und andere Verwandte: Haben geringere Freibeträge.
Wohnhaus-Regelung: Unter bestimmten Voraussetzungen kann das Familienheim steuerbegünstigt sein.

3. Erbschaftssteuer Türkei Deutschland: Doppelbesteuerung vermeiden

Ein häufiges Problem: „Muss ich in beiden Ländern zahlen?“

Deutschland und die Türkei haben kein spezielles Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) für die Erbschaftsteuer. Dennoch gibt es Lösungen:

Anrechnungsmethode (§ 21 ErbStG): Wenn Sie in Deutschland unbeschränkt steuerpflichtig sind, müssen Sie Ihr Weltvermögen (also auch das Haus in Antalya) in Deutschland angeben. Die in der Türkei gezahlte Erbschaftsteuer kann jedoch oft auf die deutsche Steuer angerechnet werden.
Wichtig: Sie müssen die Zahlung in der Türkei nachweisen (Quittungen, Steuerbescheide übersetzt und apostilliert), um die Anrechnung in Deutschland zu beantragen.

4. Wie wird Erbe aus dem Ausland versteuert?

Für den türkischen Staat ist entscheidend, wo das Vermögen liegt und wer der Erbe ist:

Immobilien in der Türkei: Werden IMMER in der Türkei besteuert, egal ob der Erbe Deutscher, Türke oder Amerikaner ist.
Bewegliches Vermögen (Geld, Autos) in der Türkei: Ebenfalls steuerpflichtig.
Ausländisches Vermögen eines in der Türkei lebenden Türkischstämmigen: Auch hier greift die Steuerpflicht.

Die Steuerpflicht der türkischen und ausländischen Erben beginnt mit dem Todestag. Die Erklärung muss innerhalb von 4 Monaten (bei Tod in der Türkei) abgegeben werden. Bei Tod im Ausland gelten längere Fristen.

5. Rechenbeispiele: 10.000 € vs. 100.000 €

Viele Mandanten fragen konkret: „Wie hoch ist die Erbschaftsteuer bei...“

Fall A: 10.000 Euro: Dieser Betrag liegt oft vollständig innerhalb der Freibeträge (für Kinder/Ehegatten). Die Steuerbelastung beträgt hier meist 0 Euro oder einen vernachlässigbar kleinen Betrag.
Fall B: 100.000 Euro: Hier greift die progressive Tabelle. Nach Abzug der Freibeträge wird der Restbetrag zunächst mit 1%, dann der darüberliegende Teil mit 3% besteuert. Die effektive Steuerlast ist deutlich geringer als in Deutschland (wo Fremde oft 30% zahlen).

6. Wie hoch ist die Schenkungssteuer in der Türkei?

Eine Schenkung aus der Türkei nach Deutschland (zu Lebzeiten) wird anders besteuert als ein Erbe. Die türkische Schenkungssteuer (İntikal Vergisi) ist teurer:

Die Sätze liegen ca. zwischen 10 % und 30 %.
Deshalb ist es oft steuerlich günstiger, Vermögen zu vererben statt zu verschenken, es sei denn, man nutzt spezifische Übertragungswege (z. B. Verkauf mit Nießbrauch).

7. Können Ausländer in der Türkei erben?

Ja. Das türkische Recht unterscheidet im Erbrecht grundsätzlich nicht nach Staatsangehörigkeit. Erben in der Türkei als Deutscher ist problemlos möglich.

Aber Vorsicht bei Immobilien:

Liegt das Grundstück in einer militärischen Sicherheitszone, kann der ausländische Erbe nicht als Eigentümer eingetragen werden. Er muss die Immobilie dann verkaufen und erhält den Erlös.
Das Prinzip der Gegenseitigkeit wird zwischen Deutschland und der Türkei anerkannt.

8. Welches Erbrecht gilt für Deutsche in der Türkei?

Das ist eine Frage des Internationalen Privatrechts (IPR):

Immobilien (Unbewegliches Vermögen): Es gilt immer türkisches Recht (Lex rei sitae). Das türkische Gericht ist zuständig.
Bankkonten/Autos (Bewegliches Vermögen): Es gilt meist das Heimatrecht des Verstorbenen (also deutsches Recht für Deutsche).

Dennoch verlangen türkische Banken oft einen türkischen Erbschein (Veraset İlamı) oder ein Anerkennungsverfahren (Tanıma Tenfiz).

Häufige Fragen (FAQ) – Kurz & Bündig

Welches Land hat die höchste Erbschaftssteuer?

Länder wie Japan (bis 55%), Südkorea (50%) und auch Deutschland/Frankreich (bei fremden Dritten) haben sehr hohe Spitzensteuersätze. Die Türkei zählt mit max. 10% bei Erbschaften zu den steuergünstigen Ländern.

Wie hoch ist die Vermögenssteuer in der Türkei?

Eine klassische jährliche "Vermögenssteuer" auf Gesamtvermögen gibt es in der Türkei nicht. Es gibt jedoch eine jährliche Grundsteuer (Emlak Vergisi) für Immobilien und eine Steuer auf wertvolle Wohnimmobilien (Değerli Konut Vergisi) für Luxusobjekte.

Kann ich als deutscher Staatsbürger in der Türkei beerdigt werden?

Ja. Viele Deutsche, die in der Türkei leben (Alanya, Antalya, Istanbul), wählen eine Bestattung vor Ort. Ausländer können auf kommunalen Friedhöfen oder speziellen Ausländerfriedhöfen beigesetzt werden.

Gibt es eine Verjährung im türkischen Erbrecht?

Für die Erbschaftsteuer gilt: Solange keine Erklärung abgegeben wurde, verjährt die Steuerschuld nicht. Es fallen jedoch Verspätungszuschläge an. Zivilrechtliche Ansprüche (z. B. Pflichtteil/Erbteilung) haben unterschiedliche Verjährungsfristen (oft 1, 10 oder 20 Jahre).

Wie sind die Rechte der Ehefrau im türkischen Erbrecht?

Der überlebende Ehegatte hat einen starken Status. Erbt er gemeinsam mit Kindern, erhält er 1/4 des Nachlasses. Erbt er allein mit Eltern des Verstorbenen, erhält er 1/2. Sind keine Verwandten da, erbt er alles.

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